Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1235/2003
Normelor metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 146/2002 privind formarea și utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, aprobată cu modificări prin Legea nr. 201/2003
33 întrebări cu răspuns Textul integral (de pe Portalul Legislativ)
Rezumat de învățat
Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1235/2003 aprobă Normele metodologice de aplicare a OUG nr. 146/2002 privind formarea și utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului. Textul disponibil cuprinde ordinul de aprobare și anexele la norme (formulare, proceduri de licitație, contracte-model și definiții); se cere de obicei la concursurile pentru posturi financiar-contabile din instituțiile publice.
Esențialul, în două minute
- Ordinul aprobă Normele metodologice de aplicare a OUG nr. 146/2002 privind resursele derulate prin trezoreria statului și intră în vigoare la data publicării (art. 1–2).
- Programul privind necesarul de numerar se întocmește pentru plăți prin casieria proprie și îl semnează ordonatorul de credite și conducătorul financiar-contabil (anexa nr. 1).
- Licitația are 4 etape: anunțul, transmiterea ofertelor, alocarea sumelor și anunțarea rezultatelor, în aceeași zi (anexa nr. 3).
- Sumele se alocă după cea mai avantajoasă ofertă pentru trezorerie; ofertele de la nivel marginal se execută proporțional (anexa nr. 3 pct. 3).
- Titlurile de stat aduse în garanție acoperă 100% plasamentul colateralizat și dobânda aferentă (anexa nr. 4 pct. 6).
- La neplată sau întârziere se datorează dobânda penalizatoare: rata de politică monetară a BNR plus rata ROBID ON (anexa nr. 4 pct. 7; anexa nr. 10 pct. 3).
- Dobânda la depozitul atras se calculează pe un an de 360 de zile (anexa nr. 7, anexa nr. 8).
- Value tomorrow înseamnă că decontarea se face în ziua lucrătoare următoare datei tranzacției (anexa nr. 12 lit. e).
Capcane la grilă
- Nu confunda atragerea de depozite (data tranzacției = data decontării) cu plasamentul colateralizat (decontare în ziua lucrătoare următoare) (anexa nr. 3 pct. 5–6).
- Nu confunda retragerea înainte de termen din anexa nr. 13 (se acordă dobânda la vedere) cu cea din anexa nr. 15 (depozitul se desființează, fără dobândă).
- Nu confunda scopul plasamentului colateralizat (fructificarea disponibilităților) cu cel al atragerii de depozite (absorbția de lichiditate pentru plățile sectorului public) (anexa nr. 12).
- La plasamentul colateralizat, proprietatea asupra titlurilor aduse în garanție rămâne la bănci, nu trece la minister (anexa nr. 12 lit. a).
- Oferta de participare are 3 opțiuni, dar la licitația la rată fixă se transmite una singură (anexele nr. 9 și 11).
Cum înveți mai repede: citește o secțiune, răspunde la întrebările de sub ea fără să te uiți în text, apoi bifeaz-o. Secțiunile bifate se strâng; progresul rămâne salvat în browserul tău.
Bifele se țin doar în acest browser. Fă-ți cont gratuit (doar e-mailul sau Google) ca să le ai pe orice dispozitiv.
Ordinul de aprobare (art. 1–2)
- Ce se aprobă: Normele metodologice de aplicare a OUG nr. 146/2002, aprobată cu modificări prin Legea nr. 201/2003; normele sunt cuprinse în anexa care face parte integrantă din ordin art. 1.
- Intrarea în vigoare: ordinul se publică în Monitorul Oficial, Partea I, și intră în vigoare la data publicării art. 2.
1. Când intră în vigoare Ordinul nr. 1235/2003?
Răspuns corect: a) La data publicării în Monitorul Oficial al României, Partea I
„Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și intră în vigoare la data publicării.” — art. 2
Programul privind necesarul de numerar (anexa nr. 1)
- Scopul programului: instituția publică arată necesarul de numerar pentru o anumită dată, în scopul efectuării de plăți prin casieria proprie (anexa nr. 1).
- Datele de identificare: denumirea instituției publice și codul de identificare fiscală (anexa nr. 1).
- Categoriile de conturi din care se solicită ridicarea sumei în numerar:
- conturi de cheltuieli bugetare;
- conturi de disponibilități;
- alte categorii (anexa nr. 1).
- Cine semnează: ordonatorul de credite și conducătorul compartimentului financiar-contabil (anexa nr. 1).
- Anexele nr. 2 și nr. 14 sunt abrogate.
2. Programul privind necesarul de numerar (anexa nr. 1) se întocmește în scopul:
Răspuns corect: b) Efectuării de plăți prin casieria proprie
„privind necesarul de numerar pentru data de ..... (zi/lună/an).... în scopul efectuării de plăți prin casieria proprie” — anexa nr. 1
3. Cine semnează programul privind necesarul de numerar, alături de ordonatorul de credite?
Răspuns corect: c) Conducătorul compartimentului financiar-contabil
„Conducătorul compartimentului financiar-contabil,” — anexa nr. 1
4. Enumerați categoriile de conturi din care se poate solicita ridicarea de numerar, potrivit programului din anexa nr. 1.
Programul privind necesarul de numerar, întocmit în scopul efectuării de plăți prin casieria proprie, cuprinde: conturi de cheltuieli bugetare; conturi de disponibilități; alte categorii. Programul este semnat de ordonatorul de credite și de conducătorul compartimentului financiar-contabil.
„Categorie de conturi din care se solicită ridicarea sumei în numerar” — anexa nr. 1
Licitația la atragere/plasare de disponibilități (anexa nr. 3)
- 4 etape operaționale pentru plasamentele colateralizate și atragerea de depozite:
- anunțul licitației;
- transmiterea ofertelor de participare;
- alocarea sumelor;
- anunțarea rezultatelor (anexa nr. 3 pct. 1–4).
- Cine anunță licitația: Ministerul Economiei și Finanțelor, prin direcția de specialitate care administrează disponibilitățile din contul curent general al trezoreriei statului (anexa nr. 3 pct. 1).
- Mijloace de comunicare: poșta electronică securizată, fax, Reuters, Bloomberg, SWIFT (anexa nr. 3 pct. 1).
- Anunțul conține, fără a se limita la acestea: numărul de referință, data tranzacției (licitației), data decontării, tipul tranzacției, scadența, termenul de transmitere a ofertelor, metoda de executare a garanțiilor la plasamentele colateralizate (anexa nr. 3 pct. 1).
- Ofertele se transmit după modelul din anexa nr. 9, prin aceleași mijloace de comunicare (anexa nr. 3 pct. 2).
- Alocarea sumelor: după principiul celei mai avantajoase oferte pentru trezorerie; ofertele aflate la nivel marginal se execută proporțional (anexa nr. 3 pct. 3).
- Rezultatele se transmit în aceeași zi participanților câștigători și cuprind, printre altele, suma alocată, rata (ratele) dobânzii acceptate, data înregistrării și a eliberării gajului (anexa nr. 3 pct. 4).
- Atragerea de depozite: data tranzacției (licitației) este aceeași cu data decontării (anexa nr. 3 pct. 5).
- Plasamentele colateralizate: data decontării este „value tomorrow”, adică ziua lucrătoare următoare datei tranzacției (anexa nr. 3 pct. 6).
5. În câte etape operaționale se realizează plasamentele colateralizate și atragerea de depozite?
Răspuns corect: b) 4 etape
„Efectuarea plasamentelor colateralizate și atragerea de depozite se realizează în 4 etape operaționale, după cum urmează:” — anexa nr. 3
6. Cine transmite anunțul de atragere/plasare de depozite către participanții eligibili?
Răspuns corect: a) Ministerul Economiei și Finanțelor, prin direcția de specialitate
„se realizează de către Ministerul Economiei și Finanțelor, prin direcția de specialitate implicată în administrarea disponibilităților existente în contul curent general al trezoreriei statului” — anexa nr. 3 pct. 1
7. După ce model se transmit ofertele de participare la licitație?
Răspuns corect: c) Anexa nr. 9
„se va realiza după modelul prezentat în anexa nr. 9 la normele metodologice, prin aceleași mijloace de comunicare menționate la pct. 1.” — anexa nr. 3 pct. 2
8. Cum se alocă sumele la licitație?
Răspuns corect: b) Conform principiului celei mai avantajoase oferte pentru trezorerie
„Alocarea sumelor se va efectua conform principiului celei mai avantajoase oferte pentru trezorerie” — anexa nr. 3 pct. 3
Plasamentul colateralizat, gajul și notificarea (anexele nr. 4–6)
- Temeiul: art. 7 alin. (2) lit. c) din OUG nr. 146/2002 (anexele nr. 4 și 5).
- Valoarea plasamentului: egală cu suma acceptată la licitații, înscrisă în notificările tranzacțiilor, care sunt accesorii ale contractului (anexa nr. 4 pct. 1).
- Garanția: instituția financiară garantează plasamentele cu active eligibile (titluri de stat) (anexa nr. 4 pct. 5).
- Acoperirea de 100%: valoarea totală ajustată a titlurilor aduse în garanție acoperă 100% plasamentul și dobânda aferentă (anexa nr. 4 pct. 6).
- Neplata la scadență: ministerul execută garanțiile corespunzător valorii nerambursate, iar instituția plătește o dobândă penalizatoare = rata de politică monetară a BNR plus rata ROBID ON din ziua scadenței (anexa nr. 4 pct. 7).
- Anunțul licitației este parte integrantă a contractului (anexa nr. 4 pct. 10; anexa nr. 5 pct. 4).
- Exemplare: contractul se încheie în două exemplare, cu aceeași valoare juridică, și intră în vigoare la data semnării (anexa nr. 4 pct. 11).
- Contractul de gaj: instituția declară pe propria răspundere că titlurile sunt în proprietatea sa și nu sunt gajate sau sechestrate; gajul încetează la rambursarea integrală a obligațiilor și este accesoriu la contractul de plasament (anexa nr. 5 pct. 1, 5, 6).
- Notificarea: instituția consimte la blocarea portofoliului de titluri în contul deschis pe numele băncii în SaFIR (anexa nr. 6).
9. În ce proporție trebuie să acopere valoarea totală ajustată a titlurilor de stat aduse în garanție plasamentul și dobânda?
Răspuns corect: a) 100%
„Valoarea totală ajustată a activelor eligibile (titlurilor de stat) aduse în garanție trebuie să acopere în proporție de 100% plasamentul acordat și dobânda aferentă.” — anexa nr. 4 pct. 6
10. Cu ce garantează instituția financiară plasamentele colateralizate?
Răspuns corect: b) Cu active eligibile (titluri de stat)
„se obligă să garanteze plasamentele colateralizate cu active eligibile (titluri de stat) menționate în contractul de gaj” — anexa nr. 4 pct. 5
11. La ce nivel se calculează dobânda penalizatoare dacă instituția financiară nu achită plasamentul la scadență?
Răspuns corect: c) Rata de politică monetară a BNR plus rata ROBID ON aferentă zilei de scadență
„la nivelul ratei de politică monetară a Băncii Naționale a României plus nivelul ratei ROBID ON aferente zilei de scadență a plasamentului” — anexa nr. 4 pct. 7
12. Ce consecințe are neplata la scadență a plasamentului colateralizat de către instituția financiară?
Ministerul Economiei și Finanțelor procedează la executarea garanțiilor corespunzător valorii nerambursate, întregită la valoarea nominală a unui titlu de stat. Instituția financiară plătește o dobândă penalizatoare, la nivelul ratei de politică monetară a BNR plus nivelul ratei ROBID ON aferente zilei de scadență, aplicată asupra depozitului nerambursat la scadență.
„Ministerul Economiei și Finanțelor va proceda la executarea garanțiilor corespunzător valorii nerambursate, întregită la valoarea nominală a unui titlu de stat (active eligibile)” — anexa nr. 4 pct. 7
Atragerea de depozite: convenția, fișa de calcul și oferta (anexele nr. 7–9)
- Convenția de depozit: instituția financiară constituie un depozit la Ministerul Economiei și Finanțelor – trezoreria statului (anexa nr. 7 pct. I.1).
- Anul de calcul: dobânda se calculează în funcție de anul calendaristic de 360 de zile (anexa nr. 7 pct. I.2).
- Unde se virează: în contul curent general al trezoreriei statului deschis la Banca Națională a României (anexa nr. 7 pct. II.1).
- Rambursarea: ministerul rambursează la scadență depozitul și dobânda aferentă (anexa nr. 7 pct. II.2).
- Exemplare: convenția se încheie în 2 exemplare (anexa nr. 7 pct. III).
- Fișa de calcul: dobânda de plătit = (suma plasată × durata în zile × dobânda) / 360; total de rambursat = suma plasată + dobânda (anexa nr. 8).
- Oferta de participare: suma (lei) și rata dobânzii (%), pe 3 opțiuni, plus data acordării și data scadenței (anexa nr. 9).
13. În funcție de ce an se calculează dobânda la depozitul atras (anexa nr. 7)?
Răspuns corect: a) Anul calendaristic de 360 de zile
„Calculul dobânzii se efectuează în funcție de anul calendaristic de 360 de zile.” — anexa nr. 7 pct. I.2
14. Unde virează instituția financiară suma depozitului constituit la trezoreria statului?
Răspuns corect: c) În contul curent general al trezoreriei statului deschis la BNR
„va vira suma de .................... lei în contul curent general al trezoreriei statului deschis la Banca Națională a României” — anexa nr. 7 pct. II.1
Tranzacțiile repo/reverse repo (anexele nr. 10–11)
- Condițiile se stabilesc prin licitațiile organizate de minister: identificarea și numărul titlurilor, valoarea nominală și de vânzare, rata repo/reverse repo, datele vânzărilor și răscumpărărilor (anexa nr. 10 pct. 1).
- Obligația instituției de credit: să aibă în cont titlurile de stat libere de sarcini la data vânzării (pentru repo) (anexa nr. 10 pct. 2).
- Întârzierea: dobândă penalizatoare pentru fiecare zi de întârziere = rata de politică monetară a BNR plus rata ROBID ON a fiecărei zile; sumele se fac venit la bugetul trezoreriei statului (anexa nr. 10 pct. 3).
- Licitația la rată fixă: se transmite o singură opțiune (anexa nr. 11).
15. Ce obligație are instituția de credit în tranzacțiile repo?
Răspuns corect: a) Să aibă în cont titlurile de stat libere de sarcini la data vânzării
„se obligă să aibă în cont titlurile de stat libere de sarcini la data vânzării (pentru repo)” — anexa nr. 10 pct. 2
16. Unde se fac venit sumele reprezentând dobânzi penalizatoare din contractele repo/reverse repo?
Răspuns corect: c) La bugetul trezoreriei statului
„Sumele reprezentând dobânzi penalizatoare se fac venit la bugetul trezoreriei statului.” — anexa nr. 10 pct. 3
17. Câte opțiuni se transmit în oferta de participare în cazul licitației la rată fixă?
Răspuns corect: a) O singură opțiune
„În cazul licitației la rată fixă, se va transmite o singură opțiune.” — anexa nr. 11
Definiții (anexa nr. 12)
- Plasament colateralizat: tranzacții reversibile prin care ministerul plasează depozite la bănci și la casele centrale ale cooperativelor de credit, pentru fructificarea disponibilităților; acestea păstrează proprietatea asupra activelor aduse în garanție (lit. a).
- Atragere de depozite: tranzacție cu scadență prestabilită prin care ministerul atrage depozite de la instituțiile de credit, pentru absorbția de lichiditate și asigurarea resurselor pentru plățile sectorului public (lit. b).
- Data tranzacției (licitației): data la care se încheie tranzacția (lit. c).
- Data decontării: data la care se efectuează decontarea tranzacției (lit. d).
- Value tomorrow: data decontării este ziua lucrătoare următoare datei tranzacției (lit. e).
- Valoarea ajustată: valoarea activelor aduse în garanție care acoperă 100% creditul și dobânda aferentă (lit. f).
18. Potrivit definiției, la plasamentul colateralizat, cine păstrează proprietatea asupra activelor eligibile aduse în garanție?
Răspuns corect: c) Băncile și casele centrale ale cooperativelor de credit
„plasează depozite la băncile și casele centrale ale cooperativelor de credit - participanți eligibili, acestea păstrând proprietatea asupra activelor eligibile aduse în garanție” — anexa nr. 12 lit. a)
19. Ce este „data decontării”, potrivit definițiilor?
Răspuns corect: b) Data la care se efectuează decontarea tranzacției
„d) data decontării - data la care se efectuează decontarea tranzacției;” — anexa nr. 12 lit. d)
20. Potrivit definiției, atragerea de depozite urmărește:
Răspuns corect: c) Absorbția de lichiditate pentru asigurarea resurselor necesare plăților sectorului public
„în scopul absorbției de lichiditate pentru asigurarea resurselor necesare efectuării plăților sectorului public” — anexa nr. 12 lit. b)
21. Definiți plasamentul colateralizat.
Plasamentul colateralizat reprezintă tranzacții reversibile în cadrul cărora, în scopul fructificării disponibilităților existente în contul curent general al trezoreriei statului, Ministerul Economiei și Finanțelor plasează depozite la băncile și casele centrale ale cooperativelor de credit - participanți eligibili, acestea păstrând proprietatea asupra activelor eligibile aduse în garanție.
„a) plasament colateralizat - tranzacții reversibile în cadrul cărora, în scopul fructificării disponibilităților existente în contul curent general al trezoreriei statului” — anexa nr. 12 lit. a)
Depozitele constituite la trezorerie (anexele nr. 13 și 15)
- Anexa nr. 13 – convenție încheiată în baza art. 10 alin. (4) din OUG nr. 146/2002, între trezorerie și titularul de depozit; trezoreria rambursează suma la termen, iar dobânda se calculează și se virează în aceeași zi pct. 1–3.
- Retragere înainte de termen (anexa nr. 13): se acordă dobânda la disponibilitățile la vedere practicată de trezoreria statului pct. 4.
- Anexa nr. 15 – convenție în baza art. 10 alin. (6) din OUG nr. 146/2002; dobânda se virează în aceeași zi în contul de venituri bugetare al exercițiului curent pct. 3.
- Retragere înainte de termen (anexa nr. 15): depozitul se desființează integral, sumele se virează în contul din care au provenit și nu sunt purtătoare de dobândă pct. 4.
- Exemplare: ambele convenții se încheie în 2 exemplare, câte unul pentru fiecare parte, semnate de directori pct. 5.
22. Ce dobândă se acordă, conform convenției din anexa nr. 13, dacă titularul preia sume din depozit înainte de termen?
Răspuns corect: a) Dobânda la disponibilitățile la vedere practicată de trezoreria statului
„se va acorda dobânda la disponibilitățile la vedere practicată de trezoreria statului.” — anexa nr. 13 pct. 4
23. Ce se întâmplă, conform convenției din anexa nr. 15, dacă titularul solicită preluarea de sume înainte de termen?
Răspuns corect: b) Depozitul se desființează integral, iar sumele nu sunt purtătoare de dobândă
„acesta se desființează integral, sumele se virează în contul din care au provenit și nu sunt purtătoare de dobândă.” — anexa nr. 15 pct. 4
24. În cazul convenției din anexa nr. 15, în ce cont se virează dobânda?
Răspuns corect: b) În contul de venituri bugetare al exercițiului curent
„iar dobânda se va calcula și vira în aceeași zi în contul de venituri bugetare al exercițiului curent.” — anexa nr. 15 pct. 3
Cifre și termene de reținut
| Ce | Cât | Articolul |
|---|---|---|
| Etape operaționale ale licitației | 4 | anexa nr. 3 |
| Anunțarea rezultatelor licitației | în aceeași zi | anexa nr. 3 pct. 4 |
| Decontarea la plasamentele colateralizate | ziua lucrătoare următoare („value tomorrow”) | anexa nr. 3 pct. 6 |
| Acoperirea plasamentului cu titluri de stat | 100% (plasament + dobândă) | anexa nr. 4 pct. 6 |
| Anul calendaristic pentru calculul dobânzii | 360 de zile | anexa nr. 7, anexa nr. 8 |
| Opțiuni în oferta de participare | 3 (o singură opțiune la rată fixă) | anexele nr. 9 și 11 |
| Exemplare ale contractelor/convențiilor | 2 | anexele nr. 4, 5, 7, 10, 13, 15 |
| Dobânda penalizatoare | rata de politică monetară BNR + ROBID ON | anexa nr. 4 pct. 7, anexa nr. 10 pct. 3 |
Rezumatul e făcut din textul actului valabil la 21 octombrie 2026 și nu înlocuiește legea: la concurs se cer formulările din text.
Gata cu rezumatul?
Fă un test din tot actul: 33 întrebări, cu verificare pe loc și scor.
Concursuri deschise care cer acest act
© lastat.ro — rezumatele, „Esențialul" și întrebările sunt realizate de lastat.ro. Pregătirea proprie, citarea cu link și distribuirea unei pagini sunt libere; copierea automată sau sistematică nu e permisă (termeni).