Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 517/2016

Procedurile sistemului național de raportare Forexebug

38 întrebări cu răspuns Textul integral, la zi

Rezumatul acoperă înrolarea, bugetul individual, controlul angajamentelor bugetare și regulile de depunere și validare a formularelor. Instrucțiunile de completare rubrică cu rubrică ale celor 18 formulare și tabelele de validare nu sunt rezumate.

Rezumat de învățat

Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 517/2016 aprobă procedurile după care instituțiile publice lucrează în sistemul național de raportare Forexebug: înrolarea persoanelor și semnătura electronică, depunerea bugetului individual, controlul angajamentelor bugetare (CAB), formularele din care se generează situațiile financiare, arhivarea, reorganizarea și ordinul de plată multiplu electronic. Se cere de obicei la concursurile pentru economist, contabil, referent sau administrator financiar din instituții publice. Fiecare anexă are articolele ei, numerotate de la 1, de aceea mai jos articolele sunt arătate împreună cu anexa.

Esențialul, în două minute

  • Ordinul aprobă procedurile de lucru în Forexebug: înrolare și semnătură electronică, buget individual, CAB, formulare de situații financiare, arhivare, reorganizare, OPME (ordin, art. 1).
  • Persoana înrolată este conducătorul entității ori persoana delegată sau împuternicită, cu cel puțin un rol; numai persoanele înrolate semnează și accesează sistemul (anexa nr. 1, art. 1–2).
  • Documentele de înrolare se depun la trezoreria unde entitatea are conturile de cheltuieli bugetare; administratorii le operează în maximum 5 zile lucrătoare (anexa nr. 1, art. 3).
  • Modificarea rolurilor, actualizarea datelor și reînnoirea certificatului se operează în maximum o zi lucrătoare; revocarea, în ziua primirii cererii (anexa nr. 1, art. 4–7).
  • Bugetul individual îl întocmesc instituțiile publice cu personalitate juridică, electronic, pe sectoare bugetare; în sistem se depune numai buget echilibrat (anexa nr. 2, art. 1 și 4).
  • În CAB se înregistrează toate angajamentele legale; creditele bugetare aferente nu pot depăși creditele bugetare nerezervate din bugetul individual înregistrat (anexa nr. 3, art. 1 și 3).
  • Formularele pentru situații financiare se depun și se validează până la data de 20 inclusiv a lunii următoare; la încheierea exercițiului, până la data de 30 inclusiv (anexa nr. 5, art. 4).
  • Lista de validare a rapoartelor se depune în 5 zile de la primirea rapoartelor inițiale; altfel, rapoartele se consideră acceptate tacit (anexa nr. 5, art. 28).

Capcane la grilă

  • Nu confunda bugetul individual (în lei, fără zecimale) cu creditele bugetare din CAB și formularele de situații financiare (în lei, cu două zecimale).
  • Nu confunda anunțul trezoreriei privind data începerii utilizării (cu cel puțin 15 zile lucrătoare înainte) cu depunerea documentelor de înrolare (cu cel puțin 10 zile lucrătoare înainte).
  • Nu confunda pachetul anual „Inițial”/„Final” (40/50 de zile de la încheierea exercițiului) cu cel trimestrial (30/40 de zile de la încheierea trimestrului).
  • Nu inversa ordinea lunară: întâi „Cont de execuție non-trezor” (F1115, importat fără validare), apoi „Balanța de verificare” (F1102, validată dacă există F1115 transmis).
  • Nu confunda codul ZZZZZZZZZZZ (bugetul nu a putut fi depus, sistemul fiind inaccesibil) cu YYYYYYYYYYY (sistem inaccesibil, dar buget depus și valid) și cu ERRRRRRRRRR (încasări neatribuite automat).

Cum înveți mai repede: citește o secțiune, răspunde la întrebările de sub ea fără să te uiți în text, apoi bifeaz-o. Secțiunile bifate se strâng; progresul rămâne salvat în browserul tău.

Ce aprobă ordinul (ordin, art. 1–5)
  • Anexa nr. 1 – procedura pentru semnarea electronică a rapoartelor și accesul entităților publice la funcționalitățile Forexebug art. 1 alin. 1.
  • Anexa nr. 2 – procedura pentru completarea și depunerea bugetului individual al instituțiilor publice art. 1 alin. 2.
  • Anexa nr. 3 – procedura pentru înregistrarea angajamentelor legale și bugetare în sistemul de control al angajamentelor art. 1 alin. 3.
  • Anexa nr. 4 – formularul „Cerere privind înrolarea/modificarea accesului/revocarea accesului la funcționalitățile sistemului național de raportare (Forexebug)” art. 2.
  • Anexele nr. 5 și 6 – completarea, depunerea și validarea formularelor din sfera raportării situațiilor financiare, respectiv generarea rapoartelor de situații financiare art. 1 alin. 4–5.
  • Anexa nr. 7 – păstrarea și arhivarea documentelor electronice generate de Forexebug art. 1 alin. 6.
  • Anexa nr. 8 – operațiunile din Forexebug la reorganizarea instituțiilor publice art. 1 alin. 7.
  • Anexele nr. 9 și 10 – depunerea on-line a ordinului de plată multiplu electronic (OPME) și accesul temporar la sistem când acesta a fost limitat pentru netransmiterea în termen a formularelor art. 1 alin. 8–9.
  • Cine aplică – direcțiile de specialitate și structurile subordonate din Ministerul Finanțelor Publice, precum și entitățile publice art. 4.
Anexa 1 – Termeni folosiți (anexa nr. 1, art. 1)
  • Administratori – funcționari publici din unitățile teritoriale ale Trezoreriei Statului care au în fișa postului atribuții de înrolare în Forexebug a persoanelor pentru care entitățile publice cer înrolarea art. 1 lit. a.
  • Certificat digital calificat – certificat digital care respectă Legea nr. 455/2001 privind semnătura electronică art. 1 lit. b.
  • Semnarea electronică a rapoartelor – aplicarea unei semnături electronice de către persoanele înrolate, cu certificatul digital calificat, pe rapoartele transmise de entitățile publice art. 1 lit. c.
  • Persoană înrolată – conducătorul entității publice sau persoana căreia i s-au delegat aceste atribuții ori care este împuternicită, în condițiile legii, și care are înregistrat în sistem cel puțin un rol art. 1 lit. d.
  • Punct unic de acces – platforma Ministerului Finanțelor Publice prin care entitățile publice accesează Forexebug: înregistrare, modificarea electronică a datelor, transmiterea documentelor, obținerea documentelor generate de sistem și informații publice art. 1 lit. e.
  • Rapoarte – formularele electronice prevăzute de OUG nr. 88/2013 și de procedura de funcționare a sistemului art. 1 lit. f.
  • Revocare – anularea dreptului de acces la Forexebug al persoanei înrolate art. 1 lit. g.
  • Rol – ansamblul atribuțiilor persoanei înrolate privind semnarea electronică a documentelor și accesarea sistemului prin Punctul Unic de Acces art. 1 lit. h.
  • Notificare – documentul electronic transmis de sistem prin care se comunică entității acceptarea sau respingerea rapoartelor, cu motivarea respingerii art. 1 lit. i.
Verifică-te din această secțiune

1. În cât timp efectuează administratorii din trezorerie operațiunile de înrolare a unei persoane în Forexebug?

2. Cine sunt „administratorii” în înțelesul procedurii de înrolare în Forexebug?

3. Ce roluri nu pot fi bifate simultan în cererea de înrolare?

4. Câte certificate digitale calificate folosește o persoană înrolată pentru entitatea publică ce a solicitat înrolarea ei?

Accesul la sistem și rolurile (anexa nr. 1, art. 2)
  • Calea de acces – site-ul Ministerului Finanțelor Publice, „Punctul Unic de Acces” – Sistemul național de raportare Forexebug art. 2 alin. 1.
  • Cine semnează și accesează – numai persoanele înrolate art. 2 alin. 2.
  • Rolurile posibile art. 2 alin. 3:
    • vizualizarea rapoartelor (rapoarte, notificări, extrase de cont, facturi electronice etc.);
    • acces pentru utilizarea aplicației CAB – permite înregistrarea/modificarea datelor și vizualizarea lor;
    • vizualizarea informațiilor din CAB, fără drept de modificare;
    • semnarea și transmiterea documentelor în format electronic;
    • semnarea și transmiterea documentelor electronice pentru entitățile publice direct subordonate.
  • Mai multe roluri – o persoană poate avea unul sau mai multe roluri art. 2 alin. 4.
  • Un singur certificat – fiecare persoană folosește un singur certificat digital calificat pentru entitatea care a cerut înrolarea ei art. 2 alin. 5.
  • Aceeași persoană la mai multe entități – trebuie să dețină certificate digitale calificate distincte, iar fiecare entitate aplică procedura art. 2 alin. 6.
Verifică-te din această secțiune

5. În cât timp actualizează administratorii rolurile unei persoane înrolate, după primirea cererii de modificare?

6. Când efectuează administratorii operațiunile de revocare a accesului unei persoane înrolate?

7. Cu cât timp înainte de data de la care încep să utilizeze Forexebug trebuie să depună entitățile publice documentele de înrolare?

8. Enumerați rolurile care pot fi deținute de persoanele pentru care entitățile publice solicită înrolarea în sistemul Forexebug.

Înrolarea: ce se depune și ce face trezoreria (anexa nr. 1, art. 3 alin. 1–8)
  • Unde se depune – la unitatea teritorială a Trezoreriei Statului la care entitatea are deschise conturile de cheltuieli bugetare art. 3 alin. 1.
  • Documentele art. 3 alin. 1:
    • cererea din anexa nr. 4, semnată de conducătorul entității sau de înlocuitorul său de drept, câte una pentru fiecare persoană, cu opțiunea „Accesul cu certificat digital calificat la sistemul Forexebug” și rolurile bifate;
    • fișierul cu certificatul digital calificat exportat, pe suport electronic;
    • copie de pe actul de identitate al persoanei.
  • Roluri care nu merg împreună – rolul de acces la aplicația CAB și rolul de simplă vizualizare a informațiilor din CAB nu pot fi bifate simultan art. 3 alin. 1 pct. 1.
  • Două exemplare – exemplarul nr. 1 rămâne la trezorerie, exemplarul nr. 2 se restituie entității după completarea rubricilor trezoreriei art. 3 alin. 2 lit. b.
  • Administratorii verifică documentele și introduc în sistem datele persoanei art. 3 alin. 3.
  • Confirmarea – persoana primește pe e-mailul din cerere confirmarea înregistrării și apoi confirmarea fiecărui rol atribuit art. 3 alin. 4–5.
  • Respingerea – dacă documentele nu sunt corecte sau datele certificatului nu sunt valide, trezoreria comunică neînregistrarea și motivele, pe e-mailul persoanei și entității publice cu adresă scrisă (fax, poștă etc.) art. 3 alin. 6.
  • Termen – administratorii fac aceste operațiuni în maximum 5 zile lucrătoare de la primirea documentelor art. 3 alin. 7.
  • Începerea lucrului – după primirea e-mailurilor de confirmare, persoana înrolată poate accesa sistemul potrivit rolurilor art. 3 alin. 8.
Verifică-te din această secțiune

9. Ce documente depune entitatea publică pentru acordarea accesului la Forexebug și unde le depune?

10. Cum se face revocarea accesului unei persoane înrolate la funcționalitățile Forexebug?

Înrolarea pentru subordonați și verificarea la trezorerie (anexa nr. 1, art. 3 alin. 9–14)
  • Semnarea bugetului unei entități direct subordonate – entitatea ierarhic superioară depune documentele; în cerere se bifează obligatoriu cel puțin rolurile de semnare și transmitere pentru sine și pentru entitățile direct subordonate art. 3 alin. 9.
  • Persoană neînrolată încă – se depun toate documentele de înrolare art. 3 alin. 9 lit. a.
  • Persoană deja înrolată – se depune numai cererea din anexa nr. 4 art. 3 alin. 9 lit. b.
  • Locul depunerii – trezoreria la care entitatea ierarhic superioară își are deschise propriile conturi art. 3 alin. 10.
  • Certificarea înregistrării – cererea este semnată de administrator și de o altă persoană desemnată de conducătorul trezoreriei, care are în fișa postului verificarea datelor preluate de administrator art. 3 alin. 12.
  • Erorile de preluare constatate la verificare sunt corectate de administrator art. 3 alin. 13.
  • Când se face verificarea – în ziua înregistrării în sistem a persoanelor înrolate art. 3 alin. 14.
Modificarea rolurilor, revocarea, schimbarea datelor, reînnoirea certificatului (anexa nr. 1, art. 4–7)
  • Modificarea rolurilor – se depune o nouă cerere cu opțiunea „Actualizarea rolurilor pentru accesarea sistemului Forexebug”, completată cu toate rolurile deținute de la data modificării; ea înlocuiește cererea anterioară art. 4 alin. 1.
  • Termen la modificarea rolurilor – maximum o zi lucrătoare de la primirea cererii art. 4 alin. 5.
  • Revocarea – o nouă cerere cu opțiunea „Revocarea accesului la sistemul Forexebug”, fără nicio rubrică de roluri bifată art. 5 alin. 1.
  • Ce face administratorul la revocare – cumulativ: șterge rolurile și elimină din sistem certificatul digital calificat al persoanei art. 5 alin. 2.
  • Termen la revocare – în ziua primirii cererii; din ziua depunerii cererii persoana revocată nu mai efectuează operațiuni în sistem art. 5 alin. 4–5.
  • Schimbarea numelui/prenumelui – se depun cererea și copia actului de identitate; la schimbarea e-mailului, funcției sau departamentului – numai cererea art. 6 alin. 1.
  • Termen la actualizarea datelor – maximum o zi lucrătoare art. 6 alin. 3.
  • Reînnoirea certificatului – ori de câte ori se reînnoiește certificatul digital calificat (de exemplu, a expirat) se depun din nou toate documentele de înrolare, cu opțiunea „Reînnoirea certificatului digital calificat…” și rolurile art. 7 alin. 1–2.
  • La reînnoire, administratorii șterg certificatul vechi, înregistrează certificatul nou și verifică rolurile, în maximum o zi lucrătoare art. 7 alin. 3 și 6.
Entități pilot, semnarea rapoartelor, dispoziții finale (anexa nr. 1, art. 8–11)
  • Entități publice pilot – cele care au utilizat Forexebug până la intrarea în vigoare a procedurii art. 8 alin. 1.
  • Obligația lor – depun cererea din anexa nr. 4 în termen de două luni de la intrarea în vigoare a procedurii art. 8 alin. 2, art. 9.
  • Obligația tuturor entităților – întocmesc rapoartele, le semnează electronic și le transmit către Forexebug, potrivit metodologiei, formatului și termenelor din procedura de funcționare a sistemului art. 10 alin. 1.
  • Cine semnează – persoanele înrolate care au atribuit rolul de semnare și transmitere a documentelor electronice art. 10 alin. 2.
  • Anunțul trezoreriei – trezoreria comunică entității, cu adresă scrisă, data de la care are obligația să utilizeze sistemul, cu cel puțin 15 zile lucrătoare înainte art. 11 alin. 1.
  • Depunerea documentelor de înrolare – cu cel puțin 10 zile lucrătoare înainte de data de la care entitatea începe să utilizeze sistemul art. 11 alin. 2.
Anexa 2 – Bugetul individual: reguli generale (anexa nr. 2, art. 1, 3 și 5)
  • Cine întocmește – instituțiile publice cu personalitate juridică, în format electronic, pe baza bugetelor repartizate și aprobate în condițiile legii art. 1 alin. 1.
  • Moneda – în lei, fără zecimale, distinct pe sectoare bugetare art. 1 alin. 2.
  • Structura – pe programe bugetare și surse de finanțare; la venituri pe capitole, subcapitole și paragrafe, la cheltuieli pe capitole, subcapitole, paragrafe, titluri, articole și alineate (COFOG 3) art. 1 alin. 2.
  • Instituțiile publice locale întocmesc bugetele și pe secțiunile din Legea nr. 273/2006 art. 1 alin. 2.
  • Sectorul special – cheltuielile se detaliază numai pe capitole și titluri (COFOG 1) art. 1 alin. 3.
  • Semnătura – bugetul depus poartă obligatoriu semnătura electronică a persoanei înrolate cu rol de semnare și transmitere a documentelor electronice art. 1 alin. 4.
  • Excepție – ordonatorii de credite ierarhic superiori pot opta să introducă ei bugetele ordonatorilor direct subordonați art. 1 alin. 5.
  • Feluri de bugete – buget individual de cheltuieli (sursa A „Integral de la buget”, de regulă) și buget individual de venituri și cheltuieli (sursele B–J la toate sectoarele; sursa A la unitățile administrativ-teritoriale și la instituțiile din sectoarele 03, 04, 05 care au aprobate venituri) art. 3.
  • Informațiile din buget – la venituri: prevederi bugetare; la cheltuieli: credite de angajament, limită credit de angajament, credite bugetare art. 5.
Verifică-te din această secțiune

11. Cum se întocmesc bugetele individuale ale instituțiilor publice?

12. Ce se întâmplă dacă se transmite un buget individual fără bifa „Este Formular Rectificativ pentru erori materiale”, deși în sistem există deja un buget „Inițial” sau „Provizoriu (1/12)” valid?

13. În ce format se depune formularul de buget individual în Forexebug?

14. Ce se întâmplă cu bugetul individual la care sistemul Forexebug găsește erori la verificările finale (încadrare în bugetul agregat, execuție, CAB)?

Bugete echilibrate, excedentare și cu deficit (anexa nr. 2, art. 4)
  • Buget echilibrat – veniturile bugetare sunt egale cu cheltuielile bugetare art. 4 alin. 1 lit. a.
  • Buget excedentar – veniturile bugetare sunt mai mari decât cheltuielile bugetare art. 4 alin. 1 lit. b.
  • Buget repartizat cu deficit – este însoțit de o notă aprobată de ordonatorul de credite ierarhic superior sau de hotărârea consiliului local, în care se precizează sursa de acoperire a deficitului art. 4 alin. 2.
  • În sistem se depune tot buget echilibrat – pe baza bugetului cu deficit și a notei/hotărârii, ordonatorul întocmește și depune buget individual echilibrat art. 4 alin. 2.
  • Activitatea proprie a ordonatorului principal sau secundar – nota este aprobată chiar de acesta art. 4 alin. 3.
  • Cine semnează – ordonatorii de credite care gestionează bugetele sau persoanele cărora le-au fost delegate aceste atribuții art. 4 alin. 6.
  • Unde apare sursa deficitului – la venituri, la subcapitolul 40.15.00, la 40.14.00 sau la subcapitolele din capitolul 41.00.00 „Alte operațiuni financiare”, după caz art. 4 alin. 6.
Verifică-te din această secțiune

15. Ce verificări face sistemul Forexebug asupra bugetului individual după ce acesta a trecut de validarea formală și de validarea conținutului și ce se întâmplă în funcție de rezultat?

16. Ce opțiuni poate selecta instituția publică în rubrica „Tip buget” a formularului „Buget individual”?

Completarea formularului „Buget individual” (anexa nr. 2, art. 6–7)
  • De unde se ia formularul – din Punctul Unic de Acces sau de la trezoreria la care este arondată instituția; se completează electronic art. 6 alin. 1.
  • Ultima versiune – înainte de completare instituția verifică și descarcă/solicită ultima versiune a formularului art. 6 alin. 2.
  • Tipul bugetului art. 7 alin. 1 lit. c:
    • „Provizoriu (1/12)” – buget întocmit pe baza bugetului aprobat provizoriu;
    • „Inițial” – primul buget individual întocmit pe baza bugetului aprobat și repartizat;
    • „Modificări” – sume modificate față de bugetul inițial, ca urmare a virărilor de credite bugetare;
    • „Rectificări” – buget rectificat ca urmare a rectificării bugetare.
  • Formular rectificativ pentru erori materiale – se bifează numai când s-au găsit erori materiale în ultimul buget depus și înregistrat art. 7 alin. 1 lit. d.
  • Respingere – dacă în sistem există deja un buget „Inițial” sau „Provizoriu (1/12)” valid și se transmite altul fără bifa de rectificativ, noul formular este respins art. 7 alin. 1 lit. d.
  • Mai multe sectoare – câte un formular de buget individual pentru fiecare sector bugetar art. 7 alin. 1 lit. e4.
  • Program bugetar – se alege codul de program sau valoarea implicită „0000000000” când nu există buget aprobat pe programe; la fiecare program se alege obligatoriu cel puțin o sursă de finanțare art. 7 alin. 1 lit. e6.
  • Secțiunea „Funcționare”/„Dezvoltare” – numai pentru sectorul 02 „Bugetul local” art. 7 alin. 1 lit. e8.
  • Validare și semnare – butonul „Validare și generare XML”; fără erori, conducătorul instituției sau persoana delegată semnează electronic; cu erori, se afișează lista de erori de corectat art. 7 alin. 1 lit. h.
  • Buget modificat/rectificat – din ultimul buget validat se face „Export XML”, apoi „Import XML” în noul formular art. 7 alin. 2.
  • Reguli de sume – suma creditelor bugetare pe toți anii trebuie să fie mai mare sau egală cu creditul de angajament; creditul de angajament trebuie să fie mai mare sau egal cu limita creditului de angajament art. 7 alin. 3 lit. a–b.
Depunerea și validarea bugetului individual (anexa nr. 2, art. 8)
  • Cine depune – instituția publică, prin persoanele înrolate pentru codul ei de identificare fiscală, on-line, prin Punctul Unic de Acces art. 8 alin. 1.
  • Cum – opțiunea „Transmitere documente electronice”; formularul este PDF inteligent (cu XML asociat), cu semnătură electronică calificată art. 8 alin. 2.
  • Etapa 1 – validarea formală (format, identificare declarant, tip formular): fără erori se afișează „Indexul” de înregistrare; cu neconformități sistemul notifică instituția art. 8 alin. 3 lit. a.
  • Etapa 2 – validarea conținutului: sistemul generează o Recipisă – fie că bugetul a fost depus și urmează etapa următoare, fie cu erorile găsite art. 8 alin. 3 lit. b.
  • Etapa 3 – verificările din Forexebug art. 8 alin. 3 lit. c:
    • încadrarea în bugetul agregat al ordonatorului principal de credite;
    • prevederile să fie cel puțin egale cu execuția bugetară înregistrată la data depunerii;
    • creditele bugetare/limitele creditelor de angajament să fie cel puțin egale cu cele rezervate și cu angajamentele legale din CAB.
  • Rezultat – fără erori, bugetul este înregistrat și instituția primește recipisa de validare; cu erori, bugetul este declarat invalid și nu este înregistrat art. 8 alin. 3 lit. c1–c2.
  • Recipisa se vede la „Vizualizare rapoarte” – „Notificări” art. 8 alin. 3.
  • După respingere – instituția corectează erorile și reia depunerea art. 8 alin. 4.
  • Când se depune din nou – ori de câte ori bugetul a fost rectificat sau modificat și când, după un buget provizoriu, se depune bugetul inițial art. 8 alin. 5.
Anexa 3 – Controlul angajamentelor bugetare, CAB (anexa nr. 3, art. 1–5 și 9)
  • Obligația – instituțiile publice cu personalitate juridică înregistrează toate angajamentele legale în sistemul de control al angajamentelor, prin Punctul Unic de Acces – Acces aplicație CAB art. 1 alin. 1.
  • Cum – potrivit manualului/ghidului de utilizare a aplicației CAB publicat pe site-ul Ministerului Finanțelor Publice art. 1 alin. 2.
  • Cine introduce date – numai persoanele înrolate cu rolul de acces pentru utilizarea aplicației CAB art. 2 alin. 1.
  • Cine vede datele – aceste persoane și cele cu rolul de vizualizare informații din CAB art. 2 alin. 2.
  • Moneda – creditele bugetare aferente angajamentelor legale se introduc în lei, cu două zecimale, în structura clasificației bugetare și a bugetului individual art. 3 alin. 1.
  • Limita – nu pot depăși creditele bugetare nerezervate (disponibile) din bugetul individual înregistrat art. 3 alin. 2.
  • Calcul automat – sistemul calculează creditele de angajament și le afișează la „Credit de angajament rezervat” art. 3 alin. 3.
  • Condiție – bugetul individual trebuie să fie înregistrat în Forexebug și să nu fie în stare de blocaj art. 4.
  • Cod unic – pentru angajamente legale care determină cheltuieli de aceeași natură, entitatea poate cumula mai multe angajamente; sistemul dă un cod unic folosit pe toată durata lor art. 9.
Verifică-te din această secțiune

17. Cum se introduc în sistemul de control al angajamentelor creditele bugetare aferente angajamentelor legale?

18. Ce limită au creditele bugetare aferente angajamentelor legale introduse de instituție în CAB?

19. Ce cod de angajament se folosește pentru sumele încasate în conturile de cheltuieli bugetare care nu pot fi atribuite automat angajamentelor înregistrate?

20. Cum se poate corecta, cu „Notă contabilă corecție CAB”, codul de angajament al unei plăți?

Forță majoră și coduri speciale de angajament (anexa nr. 3, art. 6 și 6^1)
  • Forță majoră sau caz fortuit – se procedează conform art. 33 alin. (4) din OUG nr. 88/2013 art. 6 alin. 1.
  • Codul ZZZZZZZZZZZ – pentru operațiuni dispuse când bugetul aprobat nu a putut fi depus în Forexebug fiindcă sistemul nu poate fi accesat art. 6 alin. 2 lit. a.
  • Codul YYYYYYYYYYY – când sistemul nu poate fi accesat, dar bugetul a fost depus și declarat valid art. 6 alin. 2 lit. b.
  • Codul ERRRRRRRRRR – pentru sumele încasate în conturile de cheltuieli bugetare care nu pot fi atribuite automat angajamentelor înregistrate art. 6^1 alin. 1.
  • Restituirea sumelor încasate necuvenit – cu OPT sau OPME, din conturile în care au fost încasate, numai în anul bugetar în care au fost încasate art. 6^1 alin. 2.
Verifică-te din această secțiune

21. Ce condiție trebuie să îndeplinească persoanele care semnează la „Semnătură 1” și „Semnătură 2” pe „Notă contabilă corecție CAB - online”?

22. Cu ce dată se procesează o „Notă contabilă corecție CAB - online” depusă după ora-limită?

Nota contabilă corecție CAB, pe hârtie (anexa nr. 3, art. 7)
  • La ce folosește – numai pentru corecția codurilor de angajament din sistemul de control al angajamentelor art. 7 alin. 2.
  • La plăți – corecția se face numai în cadrul aceluiași cont de cheltuieli bugetare art. 7 alin. 2 lit. a.
  • La încasări – corecția se poate face și în relația cu conturile de cheltuieli, de venituri sau de disponibilități cărora li se cuvin sumele art. 7 alin. 2 lit. b.
  • Totalul sumelor înscrise în formular trebuie să fie 0 (zero) art. 7 alin. 4 lit. c.
  • Rândul 1 – stornarea operațiunii greșite, cu valoare negativă; rândurile 2–10 – operațiunile corecte, cu valoare pozitivă art. 7 alin. 4 lit. f–g.
  • Câte o notă pentru fiecare operațiune de plată/încasare corectată art. 7 alin. 5.
  • Depunere – după „VALIDARE NOTĂ CONTABILĂ”, formularul se salvează, se printează și se depune la trezorerie, în programul de funcționare art. 7 alin. 6–7.
  • Răspunderea pentru corecții revine exclusiv entităților publice care le dispun art. 7 alin. 9.
Nota contabilă corecție CAB – online (anexa nr. 3, art. 8)
  • Numărul notei – unic, nu poate fi repetat în cele 24 de ore ale zilei din rubrica „Data” art. 8 alin. 4 lit. a.
  • Două semnături – semnături electronice calificate ale persoanelor care au competența de a efectua plăți și sunt înrolate cel puțin cu rolul de semnare și transmitere; persoanele de la „Semnătură 1” și „Semnătură 2” trebuie să fie diferite art. 8 alin. 6.
  • Specimene – semnatarii trebuie să fie cei înscriși în fișele cu specimenele de semnături depuse la trezorerie; modificările fișei intră în vigoare în ziua lucrătoare următoare depunerii art. 8 alin. 7.
  • Mai multe operațiuni de același tip într-o notă: fie numai pe debit, fie numai pe credit art. 8 alin. 8.
  • Respingere – la erori de validare formularul este declarat invalid și nu este înregistrat; dacă semnatarii nu corespund specimenelor, formularul este respins; în ambele cazuri se primește Recipisă cu erorile art. 8 alin. 11.
  • Răspunderea pentru concordanța dintre PDF și XML revine exclusiv entității art. 8 alin. 12.
  • Verificare zilnică – entitatea verifică zilnic concordanța cu extrasul de cont și anunță de îndată trezoreria despre erorile materiale ale acesteia art. 8 alin. 14.
  • Ora-limită – aceeași ca la OPME; depus până la ora-limită se procesează în aceeași zi lucrătoare, după ora-limită – cu data următoarei zile lucrătoare art. 8 alin. 15–17.
  • Formularul pe hârtie poate fi folosit în continuare art. 8 alin. 13.
Anexa 5 – Formularele pentru situațiile financiare: reguli generale (anexa nr. 5, art. 1 și 3)
  • Obligația – autoritățile și instituțiile publice întocmesc situații financiare trimestriale și anuale, potrivit Legii contabilității nr. 82/1991 art. 1 alin. 1.
  • Formularele ordonatorilor de credite, din care sistemul generează automat situațiile financiare: balanța de deschidere, cont de execuție non-trezor, balanța de verificare, plăți restante și situația numărului de posturi, situațiile privind fondurile externe nerambursabile și rambursabile, situația activelor și datoriilor financiare, balanța deschisă luna 12, acțiuni și participații, modificările în structura activelor nete, active fixe corporale și necorporale, stocuri, alte anexe, fluxurile de numerar art. 1 alin. 2.
  • Lista de validare – pentru validarea rapoartelor generate de sistem se întocmește „Lista de validare a rapoartelor recepționate pentru Situații Financiare” art. 1 alin. 2^1.
  • Moneda – în lei, cu două zecimale, distinct pe sectoare bugetare art. 1 alin. 3.
  • Semnătura – semnătura electronică a persoanei înrolate cu rol de semnare și transmitere art. 1 alin. 4.
  • Excepție – ordonatorii ierarhic superiori pot opta să introducă formularele ordonatorilor direct subordonați art. 1 alin. 5.
  • Ultima versiune – înainte de completare se verifică și se descarcă/solicită ultima versiune a formularului art. 3 alin. 2.
Verifică-te din această secțiune

23. Până când trebuie depuse și validate, în mod obișnuit, formularele lunare din sfera raportării situațiilor financiare?

24. Până când depun instituțiile publice din administrația centrală formularul „Plăți restante și situația numărului de posturi”?

25. Cât timp mai au entitățile publice, după termenele de depunere și validare, pentru a transmite formulare rectificative?

26. De câte ori se depune formularul „Balanță de deschidere”?

Termene și calendarul depunerii (anexa nr. 5, art. 4)
  • Termenul lunar – formularele trebuie depuse și validate până la data de 20 inclusiv a lunii următoare celei de raportare art. 4 alin. 1.
  • La încheierea exercițiului financiar – până la data de 30 inclusiv a lunii următoare art. 4 alin. 1.
  • „Plăți restante și situația numărului de posturi” – până la data de 5 a lunii următoare pentru administrația centrală și până la data de 6 pentru administrația locală art. 4 alin. 1.
  • Zi nelucrătoare – termenul-limită devine prima zi lucrătoare următoare art. 4 alin. 1.
  • Corecții – după termene, entitățile mai au 10 zile pentru formulare rectificative, cu excepția formularului „Plăți restante…” art. 4 alin. 1^1.
  • Formulare fără valori – se depun toate formularele, indiferent dacă au sau nu valori, cu excepția Listei de validare art. 4 alin. 2.
  • Ordinea lunară – întâi „Cont de execuție non-trezor”, apoi „Balanța de verificare” art. 4 alin. 3.
  • Balanța de deschidere – oricând, o singură dată, la intrarea în sistem art. 4 alin. 3.
  • Trimestrial și anual – formularele trimestriale se depun după contul de execuție non-trezor și balanța de verificare; „Balanță deschisă luna 12” se depune anual, după contul de execuție non-trezor și înaintea balanței de verificare; celelalte formulare anuale după toate trei art. 4 alin. 3.
Verifică-te din această secțiune

27. Ce mesaj are recipisa generată de sistem după preluarea formularului „Cont de execuție non-trezor”?

28. Ce se întâmplă dacă entitatea publică nu depune „Lista de validare a rapoartelor recepționate pentru Situații Financiare” în 5 zile de la primirea rapoartelor inițiale?

29. Ce efect are transmiterea și validarea unui formular rectificativ asupra celorlalte formulare validate cu acesta în perioada de raportare?

30. Care sunt termenele de depunere și validare a formularelor din sfera raportării situațiilor financiare în Forexebug?

Reguli de completare care se repetă la toate formularele (anexa nr. 5, art. 5–12^10)
  • Pe sectoare – entitatea care gestionează activități din mai multe sectoare bugetare completează câte un formular pentru fiecare sector (de exemplu art. 5 alin. 1 lit. d3).
  • „Situație financiară rectificativă” – se bifează numai când ordonatorii de credite au găsit erori materiale în ultimul formular depus și înregistrat; fără bifă, dacă există deja un formular valid, noul formular este respins art. 5 alin. 1 lit. b; la fel la celelalte formulare.
  • „Formular fără valori” – se alege „DA” când entitatea nu are valori de raportat art. 5 alin. 1 lit. d4; art. 6 alin. 1 lit. e4.
  • Semnarea – după „Validare și generare XML” fără erori, semnează electronic conducătorul entității sau persoana delegată; cu erori se afișează lista de corectat art. 5 alin. 1 lit. g.
  • Balanța de deschidere – numai conturile cu solduri inițiale; nu permite conturi de cheltuieli (clasa 6xx) sau de venituri (clasa 7xx) art. 5 alin. 3.
  • Cont de execuție non-trezor – îl completează toate entitățile, inclusiv cele fără conturi la instituții de credit; se completează după regulile extraselor bancare: încasări pe credit, plăți pe debit art. 6 alin. 1 și alin. 3 lit. a.
  • Balanța de verificare – la nivelul rulajelor cumulate; conturile de cheltuieli (6xx) și de venituri (7xx) se completează neînchise prin contul 121 „Rezultatul patrimonial”, dar închise pentru trimestrele precedente art. 7 alin. 3.
  • Plăți restante și posturi – plățile restante pe categorii (furnizori, bugetul general consolidat, salariați etc.) și numărul de posturi aprobate, ocupate, vacante art. 8 alin. 1 lit. g.
  • Fluxuri de numerar – mișcările de numerar pe activitate operațională, de investiții și de finanțare art. 12^10 alin. 3.
Depunerea formularelor și etapele de validare (anexa nr. 5, art. 13–27, 29–30)
  • Cine și cum – entitatea, prin persoanele înrolate, on-line, la „Transmitere documente electronice”, în format PDF inteligent (cu XML asociat), cu semnătură electronică calificată art. 13 alin. 1–2 și următoarele.
  • Validarea formală – fără erori apare „Indexul” de înregistrare; cu neconformități sistemul notifică entitatea art. 13 alin. 4 lit. a.
  • Validarea conținutului – Recipisă că formularul a fost depus sau Recipisă cu erorile identificate, vizibilă la „Vizualizare rapoarte” – „Notificări” art. 13 alin. 4 lit. b.
  • Balanța de deschidere – se depune o singură dată, fiindcă soldurile finale sunt preluate automat ca solduri inițiale în exercițiul următor art. 13 alin. 3.
  • Cont de execuție non-trezor – se depune lunar; recipisa are mesajul „Formular importat fără validare”, iar datele se verifică după depunerea balanței de verificare art. 14 alin. 1 și alin. 3 lit. c.
  • Balanța de verificare – se depune lunar; în Forexebug au loc verificări automate (de exemplu, plățile din contul 7700000 trebuie să coincidă cu cele de la trezorerie) art. 15 alin. 1 și alin. 3 lit. c.
  • Erori materiale găsite de ordonator – formularul se transmite din nou, cu rubrica „Situație financiară rectificativă” bifată, până la termenul-limită al lunii de raportare art. 14 alin. 4, art. 15 alin. 4.
  • După erori ale sistemului – entitatea corectează și reia depunerea art. 14 alin. 5, art. 15 alin. 5.
  • Frecvență – lunar: cont de execuție non-trezor, balanța de verificare, plăți restante; trimestrial: situațiile privind fondurile, activele și datoriile financiare, alte anexe, fluxurile de numerar; anual: balanța deschisă luna 12, participații, active fixe, stocuri art. 14–27, 29–30.
Lista de validare a rapoartelor (anexa nr. 5, art. 12^8 și art. 28)
  • Cine o completează – fiecare entitate, pentru rapoartele activității proprii; ordonatorii secundari și principali și pentru rapoartele agregate/consolidate art. 12^8 alin. 1.
  • Opțiuni – pentru fiecare raport: „Corect” sau „Cu erori”; la erori se alege tipul „Tehnică” (formule greșite) sau „De date” (date greșite în formularul-sursă) și se completează „Explicații” art. 12^8 alin. 2 lit. i.
  • Termen – 5 zile de la primirea rapoartelor inițiale; dacă nu se depune, rapoartele se consideră acceptate tacit art. 28 alin. 5.
  • Toate „Corect” – rapoartele se retransmit entității ca finale art. 28 alin. 3 lit. c1.
  • Eroare „Tehnică” – verifică persoanele care administrează sistemul; justificată sau nu, rapoartele se regenerează și se retransmit ca finale după termenul-limită al perioadei art. 28 alin. 3 lit. c2.
  • Eroare „De date” – entitatea depune din nou formularul-sursă ca rectificativ, în cel mult 10 zile de la recepționarea raportului inițial art. 28 alin. 3 lit. c3.
  • Prezentarea la trezorerie – cine a semnalat erori tehnice se prezintă la trezorerie în cel mult 2 zile lucrătoare de la depunere, cu documentele; altfel erorile nu sunt analizate art. 28 alin. 6–7.
  • Rapoartele finale – se verifică în cel mult 5 zile și se transmite lista cu „Corect”; altfel sunt acceptate tacit art. 28 alin. 9.
  • Frecvență – lunar, după generarea rapoartelor CAB, și trimestrial, după generarea rapoartelor de situații financiare art. 28 alin. 11.
Regulile de validare între formulare (anexa nr. 5, art. 31)
  • Cont de execuție non-trezor (F1115) – este importat fără validare art. 31 alin. 1, tabelul 1.
  • Balanța de verificare (F1102) – este validată dacă există un F1115 transmis în sistem art. 31 alin. 1, tabelul 1.
  • Rectificativ la F1115 – obligă la transmiterea din nou a balanței de verificare art. 31 alin. 1, tabelul 1.
  • La anual – balanța de verificare este validată dacă există F1115 transmis și „Balanța deschisă luna 12” (F1127) validată art. 31 alin. 1, tabelul 3.
  • Formularele dependente (active și datorii financiare, alte anexe, active fixe, stocuri) sunt validate dacă există o balanță de verificare validată art. 31 alin. 1, tabelele 2–3.
  • Efectul unui rectificativ – la transmiterea și validarea lui, sistemul invalidează automat toate celelalte formulare validate cu acesta în perioada de raportare; instituția trebuie să le transmită și să le valideze din nou art. 31 alin. 2.
Anexa 6 – Rapoartele generate de sistem (anexa nr. 6, art. 1–3)
  • Generare automată – rapoartele privind situațiile financiare individuale și consolidate sunt generate automat din Forexebug, trimestrial și anual, în lei cu două zecimale art. 1 alin. 1.
  • Vizualizare – la „Vizualizare rapoarte” – „Rapoarte situații financiare” art. 1 alin. 2.
  • Prima pagină – denumirea raportului, perioada, entitatea, codul de identificare fiscală, sectorul bugetar și sursele de finanțare art. 1 alin. 3.
  • Obligația ordonatorilor (terțiari, secundari, principali) – să se asigure că valorile din Contul de execuție venituri și Contul de execuție cheltuieli generate de sistem corespund cu cele din formularele pe hârtie, la fiecare trimestru și an art. 2 alin. 2.
  • Periodicitate – rapoartele se generează lunar, trimestrial și anual art. 3 alin. 1.
  • Trimestrial și anual – bilanțul, contul de rezultat patrimonial, fluxurile de numerar, conturile de execuție venituri și cheltuieli art. 3 alin. 2, tabelul 1.
  • Numai anual – situația modificărilor în structura activelor nete sau capitalurilor proprii art. 3 alin. 2, tabelul 1.
  • Lunar – balanța de verificare, raportul „Fond de date” și rapoartele de execuție a angajamentelor bugetare din CAB art. 3 alin. 2, tabelele 3–4.
Verifică-te din această secțiune

31. În ce termen este generat anual pachetul de situații financiare cu status „Final”?

Termenele de generare a rapoartelor (anexa nr. 6, art. 4–5)
  • Raportul „Balanța de verificare” – lunar, de fiecare dată când instituția a transmis un F1102 și acesta a fost validat art. 4 alin. 1.
  • Raportul „Fond de date” – lunar, pentru ordonatorii secundari și principali, cu 3 zile înainte de termenul de depunere și validare a formularelor și după acest termen art. 4 alin. 2.
  • Pachet anual „Inițial” – în 40 de zile de la încheierea exercițiului financiar art. 5 alin. 2.
  • Pachet anual „Final” – în 50 de zile de la încheierea exercițiului financiar art. 5 alin. 1.
  • Pachet trimestrial „Inițial” – în 30 de zile de la încheierea trimestrului art. 5 alin. 5.
  • Pachet trimestrial „Final” – în 40 de zile de la încheierea trimestrului art. 5 alin. 4.
  • Pachete intermediare – pot fi generate între „Inițial” și „Final”, pentru verificări și corecții art. 5 alin. 3 și 6.
  • Rectificative – la erori de date, instituțiile pot transmite formulare rectificative după pachetul „Inițial” art. 5 alin. 8.
  • Încă 10 zile după termenul pachetului „Final”, în situații temeinic justificate, cu condiția să nu se depună balanța de verificare pe luna următoare și să fie informați ordonatorul ierarhic superior și trezoreria; cererea se trimite prin e-mail trezoreriei art. 5 alin. 9.
Anexa 7 – Păstrarea și arhivarea (anexa nr. 7, articol unic)
  • Ce se păstrează – formularele cu semnătură electronică calificată transmise în Forexebug, recipisele lor și toate rapoartele generate de sistem (alin. 1).
  • Cum – pe suport electronic sau pe hârtie, pe durata prevăzută de legislația în vigoare (alin. 1).
  • Condiție – păstrarea electronică trebuie să permită listarea în orice moment, după necesitățile instituției sau la cererea organelor de control (alin. 2).
  • Cine răspunde – ordonatorul de credite (alin. 3).
  • Proceduri proprii – ordonatorul de credite stabilește modul de descărcare și arhivare (alin. 4).
Verifică-te din această secțiune

32. Cui îi revine răspunderea pentru păstrarea și arhivarea documentelor electronice generate de Forexebug?

33. Ce obligații au instituțiile publice privind păstrarea și arhivarea documentelor electronice generate de Forexebug?

Anexa 8 – Reorganizarea: obligații generale (anexa nr. 8, art. 1)
  • Depunerea formularelor – instituțiile care se reorganizează întocmesc și depun toate formularele aferente perioadei de raportare art. 1 alin. 1.
  • Solduri zero – instituția desființată se asigură că soldurile finale din raportul „Balanța de verificare pe indicatori” sunt zero art. 1 alin. 2.
  • Instituția desființată nu mai poate semna – semnează și transmite ordonatorul de credite ierarhic superior finanțator sau ordonatorul care a preluat instituția art. 1 alin. 3.
  • Preluare de către mai multe instituții – protocolul de predare-preluare stabilește cine depune formularele art. 1 alin. 4.
  • Soldurile inițiale – până la finele anului rămân la vechiul ordonator superior, dacă s-au schimbat subordonarea și codul de identificare fiscală; trec la noul ordonator superior, dacă s-a schimbat doar subordonarea art. 1 alin. 5.
Verifică-te din această secțiune

34. Ce sumă înscrie instituția publică desființată, la o subdiviziune de venituri/cheltuieli, în bugetul individual modificat pe care îl depune la reorganizare?

35. În cât timp comunică trezoreria instituției publice efectuarea transferului sumelor reprezentând venituri bugetare și plăți de casă, la transferul execuției de casă la altă trezorerie?

Operațiunile instituției desființate și ale celei care o preia (anexa nr. 8, art. 2–3)
  • La 31 decembrie – instituția desființată face închiderea, transmite toate formularele și aduce în CAB creditele bugetare rezervate definitiv la nivelul execuției de casă art. 2 pct. 1 lit. a.
  • În ianuarie – predă patrimoniul pe baza situațiilor financiare de la 31 decembrie și a protocolului de predare-preluare, virează soldurile și transmite F1102 astfel încât soldurile finale să fie zero art. 2 pct. 1 lit. b.
  • Instituția care preia – în ianuarie preia patrimoniul și transmite F1102 și celelalte formulare, astfel încât situațiile financiare să includă patrimoniul preluat art. 2 pct. 2.
  • Transferul execuției de casă – instituția desființată cere în scris trezoreriei transferul execuției de casă în contul 619980 art. 3 pct. 1.4.
  • În CAB – șterge recepțiile aferente plăților și diminuează creditele bugetare rezervate definitiv până la zero art. 3 pct. 1.6.
  • Buget de 1 leu – depune bugetul individual modificat, cu prevederi de 1 leu la o subdiviziune de venituri/cheltuieli art. 3 pct. 1.7.
  • Instituția care preia – depune bugetul individual modificat, înregistrează în CAB angajamentele bugetare și recepțiile preluate, comunică trezoreriei sumele și transmite F1102 art. 3 pct. 2.
Transferul execuției de casă la altă trezorerie (anexa nr. 8, art. 4–18)
  • Cererea – instituția solicită trezoreriei transferul execuției de casă pe anul curent și transmite „Situația veniturilor bugetare și a plăților de casă la data de …”, pe sectoare, programe și surse de finanțare art. 4.
  • Trezoreria întocmește note contabile de transfer în contul 61.99.80 art. 5.
  • O zi lucrătoare – în cel mult o zi lucrătoare trezoreria comunică instituției efectuarea transferului și trimite documentele trezoreriei noi art. 6.
  • Două zile lucrătoare – în cel mult două zile lucrătoare de la primirea comunicării se retrag creditele bugetare deschise în anul curent, pe bază de dispoziție bugetară art. 7.
  • „Fișa entității” – instituția o depune pentru modificările produse art. 8.
  • Conturi noi – instituția cere noii trezorerii deschiderea conturilor de credite, venituri, cheltuieli, disponibilități art. 9.
  • Închiderea conturilor vechi – după transfer, instituția cere trezoreriei de unde pleacă închiderea conturilor art. 15.
  • Sume virate eronat după transfer – timp de 30 de zile trezoreria le transferă în conturile de la noua trezorerie; după această perioadă întocmește retururi la încasare art. 17–18.
Anexa 9 – Ordinul de plată multiplu electronic, OPME (anexa nr. 9, art. 1–4)
  • Completare – electronic; înainte se verifică și se descarcă/solicită ultima versiune a formularului art. 1.
  • Depunere – on-line, prin persoanele înrolate, la „Transmitere documente electronice”, în format PDF inteligent (cu XML atașat), cu semnătură electronică calificată art. 2.
  • Validare formală – „Indexul” de înregistrare sau notificarea erorii art. 3 lit. a.
  • Validarea conținutului – fără erori, formularul este înregistrat; cu erori, este declarat invalid și nu este înregistrat; în ambele cazuri se primește Recipisă art. 3 lit. b.
  • Procesare – formularul validat este preluat în aplicația Trezoreriei Statului, unde este procesat sau declarat invalid art. 3 lit. c.
  • Instituțiile pilot depun și ordinele de plată (OPT) pe hârtie, la ghișeu; dacă OPME corespunde și este procesat, OPT-urile nu se mai procesează art. 4 alin. 1–3.
  • Diferențe între OPME și OPT – OPME se consideră respins, instituția primește recipisa „OPME nr. ..... nu a fost procesat”, iar trezoreria procesează OPT-urile pe hârtie art. 4 alin. 4.
Verifică-te din această secțiune

36. Ce se întâmplă cu OPME-ul unei instituții publice pilot dacă trezoreria constată diferențe față de ordinele de plată (OPT) depuse pe hârtie?

Anexa 10 – Accesul temporar când sistemul a fost limitat (anexa nr. 10, art. 1–2)
  • Când – instituția se află în forță majoră sau caz fortuit (de exemplu: cutremur, inundații, grevă generală, război, pandemie, virusarea echipamentelor) și accesul i-a fost limitat pentru netransmiterea în termen a formularelor art. 1 alin. 1.
  • Ce face instituția – înștiințează direcția de specialitate din Ministerul Finanțelor care administrează Forexebug, prin e-mail, telefon, adresă, fax etc. art. 1 alin. 2.
  • Cine aprobă – cu avizul conducerii direcției de specialitate, instituția își reia funcționalitățile limitate: înregistrarea angajamentelor legale și efectuarea plăților prin Trezoreria Statului art. 1 alin. 3.
  • Dacă nu poate semna – responsabilitatea semnării și transmiterii formularelor revine instituției ierarhic superioare art. 1 alin. 4.
  • Alte motive independente de instituție – cu avizul conducerii Ministerului Finanțelor se poate prelungi termenul de transmitere și/sau se pot debloca instituțiile art. 2.
Verifică-te din această secțiune

37. Cine semnează și transmite formularele din sfera raportării situațiilor financiare când instituția publică aflată în forță majoră nu le poate semna și transmite?

38. În ce condiții se poate permite unei instituții publice accesul temporar la funcționalitățile Forexebug care i-au fost limitate și ce are de făcut instituția?

Cifre și termene de reținut
CeCâtUnde scrie
Înrolarea de către administratorimaximum 5 zile lucrătoareanexa 1, art. 3 alin. (7)
Modificarea rolurilor, actualizarea datelor, reînnoirea certificatuluimaximum o zi lucrătoareanexa 1, art. 4 alin. (5), art. 6 alin. (3), art. 7 alin. (6)
Revocarea accesuluiîn ziua primirii cereriianexa 1, art. 5 alin. (4)
Cererea de înrolaredouă exemplareanexa 1, art. 3 alin. (2)
Anunțul trezoreriei privind data începerii utilizăriicu cel puțin 15 zile lucrătoare înainteanexa 1, art. 11 alin. (1)
Depunerea documentelor de înrolarecu cel puțin 10 zile lucrătoare înainteanexa 1, art. 11 alin. (2)
Entitățile pilot depun cerereaîn două lunianexa 1, art. 9
Bugetul individualîn lei, fără zecimaleanexa 2, art. 1 alin. (2)
Creditele bugetare în CAB; formularele de situații financiareîn lei, cu două zecimaleanexa 3, art. 3 alin. (1); anexa 5, art. 1 alin. (3)
Termen lunar de depunere și validare a formularelordata de 20 inclusiv a lunii următoareanexa 5, art. 4 alin. (1)
Termen la încheierea exercițiului financiardata de 30 inclusiv a lunii următoareanexa 5, art. 4 alin. (1)
Plăți restante și situația numărului de posturidata de 5 (centrală) / 6 (locală)anexa 5, art. 4 alin. (1)
Formulare rectificative după termen10 zileanexa 5, art. 4 alin. (1^1)
Lista de validare a rapoartelor5 zile de la primirea rapoarteloranexa 5, art. 28 alin. (5) și (9)
Formular-sursă rectificativ la eroare „De date”cel mult 10 zileanexa 5, art. 28 alin. (3) lit. c3)
Prezentarea la trezorerie pentru erori tehnicecel mult 2 zile lucrătoareanexa 5, art. 28 alin. (6)
Pachet anual de situații financiare „Inițial” / „Final”40 / 50 de zile de la încheierea exercițiuluianexa 6, art. 5 alin. (1)–(2)
Pachet trimestrial „Inițial” / „Final”30 / 40 de zile de la încheierea trimestruluianexa 6, art. 5 alin. (4)–(5)
Raportul „Fond de date”cu 3 zile înainte de termenul de depunereanexa 6, art. 4 alin. (2)
Buget modificat al instituției desființateprevederi de 1 leuanexa 8, art. 3 pct. 1.7
Comunicarea transferului execuției de casăcel mult o zi lucrătoareanexa 8, art. 6
Retragerea creditelor bugetare la transfercel mult două zile lucrătoareanexa 8, art. 7
Sume virate eronat după transfer30 de zileanexa 8, art. 18

Rezumatul e făcut din textul actului valabil la 13 octombrie 2026 și nu înlocuiește legea: la concurs se cer formulările din text.

Gata cu rezumatul?

Fă un test din tot actul: 38 întrebări, cu verificare pe loc și scor.

Începe testul

Concursuri deschise care cer acest act

Administrator financiar (contabil) Liceul Tehnologic „Petőfi Sándor” Dănești · Harghita dosar până la 27.10.2026 proba scrisă: 04.11.2026 9 din 17 acte cu rezumat Contabil-șef Oficiul de Studii Pedologice și Agrochimice Arad · Arad publicat 09.10.2026 proba scrisă: 13.10.2026 7 din 17 acte cu rezumat Administrator financiar Școala Gimnazială Giulvăz · Timiș dosar până la 23.10.2026 proba scrisă: 02.11.2026 10 din 27 acte cu rezumat Referent de specialitate gr.I Institutul Național de Cercetare Dezvoltare Medico-Militară Cantacuzino · București dosar până la 22.10.2026 proba scrisă: 30.10.2026 3 din 4 acte cu rezumat 2 posturi economist specialist IA Institutul Național de Cercetare Dezvoltare Medico-Militară Cantacuzino · București dosar până la 22.10.2026 proba scrisă: 30.10.2026 3 din 4 acte cu rezumat administrator financiar Școala Gimnazială „Constantin Popescu” Sat Fundeni · Buzău dosar până la 20.10.2026 proba scrisă: 28.10.2026 7 din 20 acte cu rezumat